国库知识和中国人民银行经理国库30年成就

第一部分　国库沿革和发展概况

一、国库的产生与发展

国库是随着人类社会的进步、社会生产力水平的提高、国家的产生而发展起来的，是社会生产发展到一定阶段的必然产物。一方面，国家的统治者为了执行国家职能，开始向公民征税，捐税是国库收入的最初形式，也是当今最主要的形式；另一方面，为了维持国家机器的正常运转和支持社会事业发展，统治者需要将掌握的收入不断地使用出去，这就产生了国库支出。

我国国库发展大体上经历了两个阶段：一是实物形式为主的国库（从夏朝一直延续到1904年的清朝）；二是货币形式为主的国库（1905年清政府成立“户部银行”并行使中央银行职能开始，至今仍属中央银行办理）。

二、我国的国库体制--中国人民银行经理制

国库体制是指对国库资金的保管、出纳、运作及相关事项的组织管理与业务程序安排。我国的国库体制是中国人民银行经理制。《中华人民共和国预算法》、《中国人民银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》等对中国人民银行经理国库的职能予以了明确。中华人民共和国国家金库机构，按照国家统一领导，分级管理的财政体制设立，原则上一级财政设立一级国库。

三、国库的重要作用

（一）体现央行“政府的银行”职能。通过及时、足额收纳、筹集和拨付资金，满足政府和相关部门的资金需求，保证其正常运转。及时向各级政府及相关部门提供预算收支信息，帮助其分析经济社会发展状况及政府财务状况，并进行正确的宏观决策。

（二）保障国家预算顺利执行。协助财税机关组织预算收入及时入库；协助财税部门执行经过各级人大审议批准的预算收支计划；同时，对预算资金收纳、支拨、退付等进行事中监督。

（三）支持经济社会发展。通过及时、准确办理预算收支业务，加强国库资金管理，使国家预算资金得以及时收纳、筹集和准确反映，资金安全得以保证，国家经济建设和社会正常运转所需的各项开支得以及时拨付，为经济社会发展提供资金保障。

（四）促进货币和财政两大政策协调。通过国库收支资金运行状况的监测分析，为各级政府和财政与货币两大政策部门提供有参考价值的决策信息；通过高效的国库现金管理操作，促进财政货币政策有机结合，提高国家宏观调控政策的实施效果。

（五）服务社会公众和国计民生。国库不但要保证财政、税务等部门征缴的预算收入及时足额缴入国库，还要保证各级政府预算单位的正常经费支出；不但要保证各企事业单位和广大人民群众方便缴纳税收和其他纳入预算管理的资金，还要保证国家预算资金安全、及时拨付至社会大众和各行各业，确保企业出口退税及时到账。

第二部分　中国人民银行经理国库大事记

1985年7月27日，国务院发布《中华人民共和国国家金库条例》，同时废止1950年3月3日中央人民政府政务院公布的《中央金库条例》。《中华人民共和国国家金库条例》规定：国家金库（简称国库）负责办理国家预算资金的收入和支出，中国人民银行具体经理国库。国库业务工作实行垂直领导，各级国库的主任由各级人民银行行长兼任。

1986年1月31日，中国人民银行颁布《关于专业银行办理国库经收业务的管理办法》。明确由专业银行办理国库的经收业务，且规定专业银行经收的待报解国库款不能作为自己的资金来源使用，应按规定的起点和报解时间向当地人民银行办理划缴，保证库款及时入库。

1989年12月，财政部、中国人民银行制订了《中华人民共和国国家金库条例实施细则》，对国库的组织机构、国库的职责权限、库款的收纳与退付、库款的支付等作了具体规定。

1994年3月22日，第八届全国人大常委会第二次会议通过《中华人民共和国预算法》，明确规定中央国库业务由中国人民银行经理，地方国库业务依照国务院的有关规定办理。各级国库必须按照国家有关规定，及时准确地办理预算收入的收纳、划分、留解和预算支出的拨付。

1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议通过，国家主席江泽民签发第46号主席令，颁布《中华人民共和国人民银行法》，以立法形式将“经理国库”作为人民银行的职责之一。

2000年4月10日，中国人民银行银发布了《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》，进一步规范国库会计核算工作，加强国库会计核算管理，防范国库资金风险，确保国库资金安全。

2001年1月9日，中国人民银行发布中国人民银行令[2001]第1号，颁布《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》，进一步加强对商业银行代理国库和商业银行、信用社办理国库经收处业务的监督和管理，规范国库代理和国库经收业务，确保国库资金安全。

2001年3月16日，财政部、中国人民银行发布了《财政国库管理制度改革试点方案》，确立了我国财政国库管理制度（国库集中收付）改革的目标、指导思想和原则，改革的内容、配套措施及实施步骤，明确了我国国库集中收付制度的总体框架。

2002年9月20日，中国人民银行发布了《国库会计核算系统切换及应急处理业务方案（试行）》，上线运行了中国人民银行国库局组织开发的《国家金库会计核算系统》，以适应财政国库管理制度改革，正确、及时、不间断处理各种国库核算业务，满足国库参与中国现代化支付系统资金汇划要求。

2007年6月6日，财政部、国家税务总局、中国人民银行印发《<财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案>的通知》和《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，推广上线财税库银税收收入电子缴库横向联网系统建设工作，利用现代信息网络技术，通过财政部门、税务机关、国库、商业银行间横向联网，实行税收收入电子缴库，实现财税库信息共享，方便纳税人缴税，加快税款入库速度，提高财政资金运转效率，建立规范高效的税款收缴管理运行机制。

2008年6月5日，中国人民银行印发《国库会计数据集中系统业务处理办法（试行）》和《国库会计数据集中系统业务操作规程（试行）》，加强国库会计数据集中系统业务管理，处理，规范业务处理行为，防范国库资金风险。

2014年8月31日，第十二届全国人大常委会第十次会议通过了关于修改《中华人民共和国预算法》的决定，再次明确规定由中国人民银行经理国库。新预算法再次确立了人民银行经理国库的职责和地位。

第三部分　人民银行经理国库30年成就

国库是负责办理国家预算资金收支的专门机构。自1985年《中华人民共和国国家金库条例》赋予人民银行经理国库职责至今，人民银行依法履职已走过30载，取得了辉煌成就。

30年来，人民银行以《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等法律法规为基础，逐步建立起人民银行经理国库管理制度体系。

30年来，人民银行建立了完整的国库组织机构体系，按照《中华人民共和国国家金库条例》的要求及“一级政府、一级财政、一级国库”的原则，设立总库、分库、中心支库、支库以及部分乡镇国库等五级国库机构共4357个，全国国库工作人员19628人。

30年来，人民银行建立了全国统一的国库会计核算体系和标准化的业务处理模式，不断提升服务质量和管理水平，圆满完成了各级政府预算收支任务，有力促进了经济社会发展。

30年来，人民银行构建了安全、高效、跨部门互联的现代化国库管理信息平台，实现了业务处理信息化、自动化，在提高各级政府预算执行效率、服务社会民生等方面发挥了重要作用。

30年来，人民银行以市场需求为导向，与有关部门不断完善国债管理机制，丰富国债品种，为国家经济建设筹集了大量资金，国债发行、兑付工作得到承销机构和投资者的广泛赞誉。

30年来，人民银行依法履行国库监督职能，确保预算收入准确、完整、及时上缴国库，预算支出严格按照预算执行，圆满完成了国家和人民赋予的“把关、守库”的神圣使命。随着各项改革的不断深化，国民经济迅速发展，全国各级政府预算收支规模逐年扩大：从1985年的4000多亿元，增加到2014年的40多万亿，增长近100倍。

30年来，人民银行建立了安全高效的预算收支核算体系。在收入环节，将原有基层国库逐级分成、报解的方式，改为现在全国集中统一处理的方式，实现了国库资金的直达入库；在支拨环节，国库作为直接参与者“一点介入”现代化支付系统，开通国库内部往来，构建了高效的资金汇划通道，实现了国库资金的7x24小时运行和实时到账。

30年来，人民银行建立了优势互补、相互促进、信息共享的国库资金运行分析体系，为国家宏观调控和各级政府的决策提供了重要的信息支持和参谋服务。

30年来，人民银行建立了分工协作、服务宏观调控全局的国库现金管理工作机制，提高了国库资金使用效益，促进了财政政策与货币政策的协调配合。

回首过去，人民银行经理国库事业蓬勃发展；展望未来，全国各级国库正朝着现代化服务型国库的宏伟目标前行。